El primer año como autónomo es el que más dudas genera: qué trámites hay que hacer, cuánto se paga a la Seguridad Social, qué impuestos se presentan cada trimestre y qué errores pueden salir caros. En esta guía lo repasamos paso a paso, con las reglas de 2026.
Resumen rápido: tu primer año como autónomo
| Qué | Cómo funciona el primer año |
|---|---|
| Alta en Hacienda | Modelo 036, antes de empezar la actividad |
| Alta en la Seguridad Social | En el RETA, hasta 60 días antes del inicio y como muy tarde el mismo día |
| Cuota | 80 € al mes con la tarifa plana |
| Retención en tus facturas | 7 % (en lugar del 15 %) si eres profesional, el año de alta y los dos siguientes |
| Impuestos trimestrales | IVA (modelo 303) y, si no te retienen, IRPF (modelo 130) |
| Facturación | Programa adaptado a Verifactu, obligatorio desde el 1 de julio de 2027 |
1. Los trámites de alta
Alta en Hacienda: modelo 036
Antes de empezar debes darte de alta en el censo de empresarios con el modelo 036. Desde febrero de 2025 el modelo 037, la versión simplificada, ya no existe, así que todas las altas se hacen con el 036.
En él se indica:
- La actividad y su epígrafe del IAE (el autónomo persona física está exento de pagar el impuesto, pero debe darse de alta).
- El régimen de IRPF: estimación directa simplificada, la más habitual, o módulos si tu actividad lo permite.
- El régimen de IVA: general, simplificado, recargo de equivalencia si eres comerciante minorista, o exento en algunas actividades sanitarias o educativas.
- El domicilio de la actividad y, si trabajas desde casa, el porcentaje de la vivienda que destinas a ella.
Alta en la Seguridad Social: RETA
Puedes hacerla hasta 60 días antes de empezar y, como muy tarde, el mismo día de inicio. Al darte de alta eliges el tramo de rendimientos que prevés tener, y es el momento de pedir la tarifa plana: después no se puede pedir con efectos retroactivos.
Como centro PAE oficial en Mataró, hacemos los dos trámites de alta de forma telemática y en el mismo día. Más detalles en nuestro servicio de alta y baja de autónomos en Mataró.
2. Cuánto pagarás a la Seguridad Social
Con la tarifa plana, el primer año pagas 80 € al mes, sean cuales sean tus ingresos. Si en el segundo año prevés ganar menos del salario mínimo (17.094 € netos al año en 2026), puedes prorrogarla 12 meses más.
Para acceder a ella no debes haber estado de alta como autónomo en los dos años anteriores (tres, si ya la disfrutaste).
3. Los impuestos que presentarás cada trimestre
IVA: modelo 303
Cada trimestre ingresas la diferencia entre el IVA que has cobrado en tus facturas y el que has pagado en tus compras y gastos. En enero presentas además el resumen anual (modelo 390). El IVA no es tuyo: apártalo cada mes para no tener problemas de tesorería.
IRPF: retenciones o modelo 130
- Si eres profesional y facturas a empresas u otros autónomos, ellos te retienen una parte en cada factura. El año de alta y los dos siguientes la retención es del 7 % en lugar del 15 %: tienes que indicarlo en la factura y comunicárselo a tus clientes.
- Si no te retienen, o te retienen menos del 70 % de tus ingresos, presentas cada trimestre el modelo 130: el 20 % de tu rendimiento neto acumulado, menos lo ya pagado.
Calendario
- 1.er trimestre: del 1 al 20 de abril.
- 2.º trimestre: del 1 al 20 de julio.
- 3.er trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- 4.º trimestre y resúmenes anuales: del 1 al 30 de enero.
Y entre abril y junio del año siguiente, la declaración de la renta, donde se ajusta todo lo adelantado.
4. Gastos que puedes deducir desde el primer día
- La cuota de autónomos.
- Material, programas, formación y asesoría vinculados a la actividad.
- Si trabajas desde casa, la parte proporcional de la vivienda y el 30 % de los suministros (luz, agua, internet) de esa parte.
- Dietas en desplazamientos de trabajo, dentro de los límites legales y pagadas por medios electrónicos.
- Un porcentaje de gastos de difícil justificación en estimación directa simplificada, con un máximo de 2.000 € al año.
Para que un gasto sea deducible tiene que estar relacionado con la actividad, justificado con factura a tu nombre y registrado en tus libros. Lo explicamos en detalle en gastos fiscalmente deducibles para autónomos.
5. Facturación y libros
- Cada factura debe llevar número correlativo, fecha, tus datos y los del cliente, descripción, base, tipo de IVA y retención.
- Debes llevar los libros registro de ingresos, gastos y bienes de inversión.
- A partir del 1 de julio de 2027, tu programa de facturación tendrá que cumplir Verifactu. Si empiezas ahora, elige ya uno adaptado. Lo contamos en nuestra guía de Verifactu 2027.
6. Ejemplo: el primer año de Pau, fotógrafo en Mataró
- Se da de alta el 1 de febrero de 2026 con tarifa plana: 80 € al mes, 880 € hasta diciembre.
- Factura 24.000 € a empresas, con una retención del 7 % (1.680 €), más el IVA correspondiente.
- Tiene 6.000 € de gastos deducibles, incluida la cuota.
- Rendimiento neto: unos 18.000 €. Como le retienen en todas sus facturas, no presenta el modelo 130.
- Presenta cuatro modelos 303 y el 390, y en la renta de 2026 ajustará la diferencia entre lo retenido y su impuesto final.
El primer año pagará poco a la Seguridad Social; lo importante es prever el segundo y el tercero, cuando la cuota y el IRPF suben. Lo explicamos en cuánto paga un autónomo en 2026.
7. Errores típicos del primer año
- Empezar a facturar antes de estar dado de alta. Lo explicamos en ¿se puede facturar sin estar dado de alta?
- No pedir la tarifa plana en el alta.
- Olvidarse de aplicar la retención del 7 % en las facturas.
- Gastarse el IVA cobrado.
- Elegir un tramo de cotización muy alejado de lo que de verdad vas a ganar.
- No guardar las facturas de gastos o pedirlas a nombre de otra persona.
Tienes más en los errores fiscales más frecuentes de los autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta si todavía facturo poco?
Si la actividad es habitual, sí, aunque factures poco. Lo analizamos en ¿es obligatorio darse de alta como autónomo?
¿Puedo empezar como autónomo y pasar después a una SL?
Sí, y es lo más habitual. Normalmente compensa cuando el beneficio supera los 40.000–50.000 € al año. Lo explicamos en ¿es mejor ser autónomo o crear una SL?
¿Cuánto tarda el alta?
Con los trámites telemáticos, se puede hacer en el mismo día.
¿Qué pasa si estoy cobrando el paro?
En algunos casos se puede capitalizar la prestación para empezar la actividad o compatibilizarla durante un tiempo. Conviene consultarlo antes de darse de alta, porque el orden de los trámites importa.
¿Vas a darte de alta como autónomo en Mataró o el Maresme?
Te damos de alta en Hacienda y en la Seguridad Social, pedimos tu tarifa plana, te preparamos el calendario de impuestos y te acompañamos durante el primer año. Habla con nuestra asesoría para autónomos en Mataró en el 937 414 767.
