Antes de darte de alta, o cuando haces números a final de año, la pregunta es siempre la misma: ¿cuánto se queda Hacienda y cuánto la Seguridad Social? Un autónomo paga, sobre todo, tres cosas: la cuota de autónomos, el IRPF y el IVA, aunque este último no es un coste para él. Te explicamos cada una con las cifras de 2026 y un ejemplo completo.
Resumen rápido
| Concepto | Cuánto | Cuándo |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos | Entre unos 205 € y más de 600 € al mes según rendimientos (80 € con tarifa plana) | Cada mes |
| IRPF: pagos fraccionados | 20 % del rendimiento neto (modelo 130), salvo que te practiquen retenciones | Cada trimestre |
| IRPF: declaración de la renta | Ajuste final según tu tipo efectivo | Una vez al año |
| IVA | IVA cobrado menos IVA pagado (modelo 303) | Cada trimestre |
1. La cuota de autónomos en 2026
Desde 2023 la cuota depende de los rendimientos netos reales: ingresos menos gastos deducibles, con un 7 % adicional de gastos genéricos (3 % para los autónomos societarios). En 2026 se mantienen los tramos de 2025:
| Rendimiento neto mensual | Base mínima | Cuota mínima aprox. |
|---|---|---|
| Hasta 670 € | 653,59 € | 205 € |
| 670 – 900 € | 718,95 € | 226 € |
| 900 – 1.166,70 € | 849,67 € | 267 € |
| 1.166,70 – 1.300 € | 950,98 € | 299 € |
| 1.300 – 1.700 € | 960,78 € | 302 € |
| 1.700 – 1.850 € | 1.143,79 € | 360 € |
| 1.850 – 2.030 € | 1.209,15 € | 380 € |
| 2.030 – 2.330 € | 1.274,51 € | 401 € |
| 2.330 – 2.760 € | 1.356,21 € | 427 € |
| 2.760 – 3.190 € | 1.437,91 € | 452 € |
| 3.190 – 3.620 € | 1.519,61 € | 478 € |
| 3.620 – 4.050 € | 1.601,31 € | 504 € |
| 4.050 – 6.000 € | 1.732,03 € | 545 € |
| Más de 6.000 € | 1.928,10 € | 607 € |
Eliges el tramo según lo que prevés ganar y, al año siguiente, la Seguridad Social regulariza con los datos reales de Hacienda: si cotizaste de menos, pagas la diferencia; si cotizaste de más, te la devuelven.
Si te das de alta por primera vez, durante el primer año pagarás la tarifa plana de 80 € al mes. Y si trabajas a través de una sociedad, revisa las reglas del autónomo societario, con una base mínima de 1.000 €.
Vídeo: por qué cambian las cuotas de autónomos con el sistema de ingresos reales.
Si acabas de empezar, te lo explicamos paso a paso en el primer año como autónomo.
2. El IRPF
El autónomo tributa en el IRPF por su rendimiento neto, con la misma escala progresiva que un asalariado. Durante el año adelanta el impuesto de dos formas:
- Retenciones en sus facturas: si eres profesional y facturas a empresas u otros autónomos, te retienen un 15 % (un 7 % el año de alta y los dos siguientes).
- Pagos fraccionados (modelo 130): si no te retienen, o te retienen menos del 70 % de tus ingresos, ingresas cada trimestre el 20 % del rendimiento neto acumulado, descontando lo ya pagado.
En la declaración de la renta se hace el cálculo final con tu situación personal y familiar. Lo explicamos en la declaración de la renta 2026.
Para pagar lo justo es clave deducir bien los gastos: la propia cuota de autónomos, suministros si trabajas desde casa, vehículo en algunos casos, asesoría… Repasamos cuáles en gastos fiscalmente deducibles para autónomos y empresas. Y si tu actividad lo permite, quizá te interese tributar por módulos.
3. El IVA
La mayoría de actividades cobran un 21 % de IVA en sus facturas (10 % o 4 % en algunos casos). Ese IVA no es tuyo: cada trimestre ingresas en Hacienda la diferencia entre el IVA que has cobrado y el que has pagado en tus compras y gastos (modelo 303), y a final de año presentas el resumen anual (modelo 390).
Por eso el IVA no es un coste para el autónomo, pero sí un problema de tesorería si no se aparta cada mes: es el error más habitual entre quienes empiezan.
4. Otras obligaciones
- Modelo 111: si tienes trabajadores o pagas a profesionales, ingresas cada trimestre las retenciones que les practicas.
- Modelo 115: si alquilas un local, la retención del alquiler.
- Modelo 347: operaciones con un mismo cliente o proveedor por encima de 3.005,06 € al año.
- Verifactu: a partir del 1 de julio de 2027 tu programa de facturación deberá cumplir el nuevo reglamento. Te lo contamos en nuestra guía de Verifactu 2027.
Ejemplo completo
Javier es diseñador web en Mataró, factura a otras empresas y en 2026 tiene unos ingresos de 45.000 € y gastos de 10.000 € (sin contar la cuota).
- Rendimiento neto antes de la cuota: 35.000 €, unos 2.917 € al mes.
- Cuota de autónomos: tras restar el 7 % de gastos genéricos, su rendimiento computable ronda los 2.710 € al mes. Tramo de 2.330 a 2.760 €: unos 427 € al mes, 5.124 € al año.
- Rendimiento neto tras deducir la cuota: unos 29.900 €.
- IRPF: como factura a empresas, le retienen el 15 % de sus facturas (6.750 € en el año) y no presenta modelo 130. En la renta, según su situación personal, el impuesto final rondará esa cifra; la diferencia se ajusta a pagar o a devolver.
- IVA: cobra 9.450 € de IVA y soporta unos 2.100 € en sus gastos; ingresa en Hacienda la diferencia, unos 7.350 €, repartidos en cuatro trimestres. No es un coste, pero debe apartarlo.
En resumen, entre cuota e IRPF, Javier dedicará aproximadamente un 30–35 % de su beneficio a la Seguridad Social y a Hacienda. Es el rango habitual para un autónomo con este nivel de ingresos.
Y para no pagar de más, repasa los errores fiscales más frecuentes de los autónomos.
Preguntas frecuentes
¿La cuota de autónomos es deducible?
Sí. Es un gasto deducible de tu actividad en el IRPF.
¿Tengo que pagar la cuota aunque no facture?
Sí, mientras estés de alta. Si tus rendimientos son muy bajos, pagarás la cuota del tramo más bajo, unos 205 € en 2026.
¿Cuándo compensa pasar a una sociedad limitada?
Cuando el beneficio es alto, normalmente a partir de los 40.000–50.000 € anuales, aunque depende de cada caso. Lo analizamos en ¿es mejor ser autónomo o crear una SL?
¿Quieres saber cuánto pagarás tú?
Hacemos contigo la previsión de cuota, IRPF e IVA del año y te avisamos de cada vencimiento. Habla con nuestra asesoría para autónomos en Mataró en el 937 414 767.
